Cuánto paga un autónomo en España en 2025: cuotas, tramos e impuestos

Carlos Mendoza

13 de marzo de 2025

"¿Cuánto me va a quedar neto de lo que facture?" Es la pregunta que todo nuevo autónomo se hace y cuya respuesta suele ser un shock. Entre la cuota de autónomos, el IRPF, el IVA y los gastos, la diferencia entre lo que facturas y lo que te llevas al bolsillo puede ser del 30-50%. Vamos a verlo con números claros.

Lo que vas a aprender

Desglose de todos los impuestos y obligaciones de un autónomo en España
Cuánto se paga realmente según tu nivel de facturación (3 ejemplos reales)
Cómo optimizar tu factura fiscal de forma legal
La diferencia entre facturar e ingresar neto

El mapa de impuestos del autónomo español

Un autónomo en España paga estos impuestos y cotizaciones:

Cuota de la Seguridad Social (RETA): mensual, fija según tramo de rendimientos.
IRPF: trimestral a cuenta (modelo 130) + anual en la declaración de la renta.
IVA: trimestral (modelo 303) y resumen anual (modelo 390).

La cuota de autónomos por tramos (2025)

| Tramo | Rendimientos netos/mes | Cuota aproximada/mes | |-------|----------------------|---------------------| | 1 | Hasta 670€ | 230€ | | 2 | 670 - 900€ | 260€ | | 3 | 900 - 1.166€ | 290€ | | 5 | 1.300 - 1.500€ | 320€ | | 7 | 1.700 - 1.850€ | 350€ | | 10 | 2.330 - 2.760€ | 430€ | | 12 | Más de 3.190€ | 500€ | | 15 | Más de 6.000€ | 590€ |

IRPF: el pago a cuenta

El modelo 130 es un pago trimestral a cuenta del IRPF. Pagas el 20% de tu beneficio (ingresos menos gastos). Al hacer la declaración anual de la renta, se regulariza: si pagaste de más, Hacienda te devuelve; si pagaste de menos, toca pagar.

IVA: el dinero que no es tuyo

El IVA que cobras en tus facturas (generalmente el 21%) NO es tu ingreso. Es un dinero que cobras en nombre de Hacienda y que tienes que ingresar trimestralmente (modelo 303). Un error clásico de novato es gastarse el IVA cobrado como si fuera parte de sus ingresos.

Tres ejemplos reales

Vamos a ver tres casos con números para una persona soltera, sin hijos, con unos gastos de actividad del 20% de los ingresos para simplificar.

Caso 1: Facturación baja (18.000€/año, 1.500€/mes)

Ingresos anuales: 18.000€
Gastos deducibles: 3.600€ (20%)
Rendimiento neto: 14.400€ (1.200€/mes)
Cuota autónomos: 290€ × 12 = 3.480€/año
IRPF estimado: ~2.100€/año
Neto final anual: ~8.820€ (49% de lo facturado)

Caso 2: Facturación media (36.000€/año, 3.000€/mes)

Ingresos anuales: 36.000€
Gastos deducibles: 7.200€ (20%)
Rendimiento neto: 28.800€ (2.400€/mes)
Cuota autónomos: 440€ × 12 = 5.280€/año
IRPF estimado: ~5.300€/año
Neto final anual: ~18.220€ (50.6% de lo facturado)

Caso 3: Facturación alta (60.000€/año, 5.000€/mes)

Ingresos anuales: 60.000€
Gastos deducibles: 12.000€ (20%)
Rendimiento neto: 48.000€ (4.000€/mes)
Cuota autónomos: 530€ × 12 = 6.360€/año
IRPF estimado: ~11.500€/año
Neto final anual: ~30.140€ (50.2% de lo facturado)

Estos cálculos son aproximados y no incluyen posibles deducciones adicionales.

Cómo pagar menos (legalmente)

Deduce todos los gastos posibles. Cada euro de gasto deducible reduce tu IRPF en 20 céntimos y tu IVA a ingresar. Revisa la guía de gastos deducibles.
Tarifa plana si eres nuevo. Los primeros 12-24 meses con cuota de 80€ en lugar de la cuota por tramo suponen un ahorro de 2.000-4.000€.
Planes de pensiones y aportaciones a la EPSV. Reducen la base imponible del IRPF.
Si facturas al extranjero, el IVA se gestiona de forma distinta (inversión del sujeto pasivo), lo que mejora tu flujo de caja.

Conclusión

Un autónomo español paga entre el 40% y el 50% de sus ingresos en impuestos y cotizaciones, dependiendo de su nivel de facturación y de lo bien que optimice sus gastos deducibles. No son cifras alegres, pero conocerlas de antemano te permite planificar y evitar sustos.

Para saber exactamente qué gastos puedes deducir, consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos.